Решение экономических задач базируется на специальных методах финансовых вычислений, спектр которых достаточно широк.
В современных условиях эффективным подходом к решению таких задач является применение персональных ЭВМ, оснащенных соответствующим пакетом прикладных программ (ППП). Среди таких ППП особую роль играют табличные процессоры. Среди программ, реализующих функции табличных процессоров, широкое распространение и признание получил ППП EXCEL.
В докладе в качестве примера решения экономической задачи в среде Excel возьмем анализ и планирование кредитных операций.
Анализ и планирование кредитных операций является одной из важнейших и широко распространенных задач в банковской практике. Можно выделить три направления решения:
разработка плана погашения займа, адекватного условиям соглашения;
оценка стоимости долга с учетом всех выплат и поступлений;
анализ эффективности операции для кредитора и заемщика.
Сущность планирования кредитных операций заключается в разработке условий займа и графика его погашения. В процессе планирования определяются срок и объем займа, продолжительность льготного периода, величина и тип процентной ставки, методы уплаты процентов и способы погашения долга.
Как правило, погашение кредитов сроком более одного года осуществляется одинаковыми платежами, равномерно распределенными во времени.
Такой метод погашения часто называют амортизацией долга.
Основная задача планирования поступлений по кредитам сводится к исчислению составных элементов платежей и распределению их во времени. В практической деятельности обычно используются два способа погашения:
погашение основного долга равными суммами;
погашение всей задолженности равными суммами.
Введем следующие обозначения. Пусть:
D – сумма займа;
CFt – величина периодического платежа в периоде t;
r – процентная ставка по займу;
n – общий срок займа;
m – число периодов начислений процентов в году;
SRt – проценты по займу в периоде t;
SDt – выплата по основному долгу в периоде t.
Первый способ погашения займа является наиболее простым.
Пусть долг в сумме D погашается в течение n лет. В этом случае сумма SD, ежегодно идущая на его погашение, составит:
SD= D/ n ( 1)
Нетрудно заметить, что при этом размер долга последовательно сокращается на величину SD. Соответствующим образом уменьшаются и выплачиваемые проценты, так как они начисляются на остаток долга. Если проценты выплачиваются раз в конце года по ставке г, тогда за первый год и последующие годы они соответственно будут равны:
D*r, (D – S D) *r, (D - 2SD) * r и т. д.
Общая величина платежа по займу на конец первого периода составит:
CF1 = D *r + SD = SR1 + SD. (2)
Для конца любого периода t > 1 , общий платеж по займу будет равен:
CF1 = SRt + SD = Dt–1, * r + SD , (3)
где Dt – остаток долга на конец периода.
В свою очередь, величина Dt определяется:
Dt = n-1/ n (4)
Итак, Microsoft Excel позволяет решать ряд экономических задач, среди которых анализ и планирование кредитных операций, анализ операций с ценными бумагами, вычисление параметров амортизации активов и т.д.
В современных условиях эффективным подходом к решению таких задач является применение персональных ЭВМ, оснащенных соответствующим пакетом прикладных программ (ППП). Среди таких ППП особую роль играют табличные процессоры. Среди программ, реализующих функции табличных процессоров, широкое распространение и признание получил ППП EXCEL.
В докладе в качестве примера решения экономической задачи в среде Excel возьмем анализ и планирование кредитных операций.
Анализ и планирование кредитных операций является одной из важнейших и широко распространенных задач в банковской практике. Можно выделить три направления решения:
разработка плана погашения займа, адекватного условиям соглашения;
оценка стоимости долга с учетом всех выплат и поступлений;
анализ эффективности операции для кредитора и заемщика.
Сущность планирования кредитных операций заключается в разработке условий займа и графика его погашения. В процессе планирования определяются срок и объем займа, продолжительность льготного периода, величина и тип процентной ставки, методы уплаты процентов и способы погашения долга.
Как правило, погашение кредитов сроком более одного года осуществляется одинаковыми платежами, равномерно распределенными во времени.
Такой метод погашения часто называют амортизацией долга.
Основная задача планирования поступлений по кредитам сводится к исчислению составных элементов платежей и распределению их во времени. В практической деятельности обычно используются два способа погашения:
погашение основного долга равными суммами;
погашение всей задолженности равными суммами.
Введем следующие обозначения. Пусть:
D – сумма займа;
CFt – величина периодического платежа в периоде t;
r – процентная ставка по займу;
n – общий срок займа;
m – число периодов начислений процентов в году;
SRt – проценты по займу в периоде t;
SDt – выплата по основному долгу в периоде t.
Первый способ погашения займа является наиболее простым.
Пусть долг в сумме D погашается в течение n лет. В этом случае сумма SD, ежегодно идущая на его погашение, составит:
SD= D/ n ( 1)
Нетрудно заметить, что при этом размер долга последовательно сокращается на величину SD. Соответствующим образом уменьшаются и выплачиваемые проценты, так как они начисляются на остаток долга. Если проценты выплачиваются раз в конце года по ставке г, тогда за первый год и последующие годы они соответственно будут равны:
D*r, (D – S D) *r, (D - 2SD) * r и т. д.
Общая величина платежа по займу на конец первого периода составит:
CF1 = D *r + SD = SR1 + SD. (2)
Для конца любого периода t > 1 , общий платеж по займу будет равен:
CF1 = SRt + SD = Dt–1, * r + SD , (3)
где Dt – остаток долга на конец периода.
В свою очередь, величина Dt определяется:
Dt = n-1/ n (4)
Итак, Microsoft Excel позволяет решать ряд экономических задач, среди которых анализ и планирование кредитных операций, анализ операций с ценными бумагами, вычисление параметров амортизации активов и т.д.